作者：梁偉民CFP 張媽媽只有一個寶貝兒子，從小非常優秀台大醫學院畢業，想要自己開診所需要一筆資金，張媽媽除自住的房屋外另有兩間房屋： 第一間房屋是民國67年買的台北市公寓，原始取得成本已無法查證，115年的實價登錄為3660萬元 第二間房屋是民國109年買的新北市社區大樓，總價2900萬元購入，115年實價登錄為3388萬元 張媽媽想要賣掉其中一間幫兒子的診所開業，應該賣哪一間比較省稅划算呢？又該如何申報所得稅呢？ 怎麼分出售的房地是「舊制」？還是「新制」？ 「新、舊制」房地之區分，主要依據「取得日」來判斷。 取得日在民國104年12月31日以前：屬於舊制房地。 取得日在民國105年1月1日以後：屬於新制房地。 第一間民國67年買的台北市公寓就是屬於「舊制」房地，民國108年買的新北市社區大樓則屬於「新制」房地。 新、舊制不動產出售的課稅方式 舊制「房屋交易所得稅」：出售土地部分免納所得稅，只需繳納出售房屋的所得，屬於個人綜所稅的財產交易所得，計入個人綜合所得總額，一般於隔年5月結算申報繳納，適用5％～40％之稅率。 新制「房地合一所得稅」：房屋、土地一起計算課房地合一交易所得...

作者：蕭光廷   老陳今年58歲，已到思考退休的年紀，某天晚上，他一邊吃宵夜，一邊滑YouTube，突然看到一位知名財經網紅激動地說：「勞退新制的退休金一定要一次領，而且是愈早領愈好！」 老陳突然愣住。「蛤？什麼是勞退新制？我也有這筆錢嗎？真的要一次領嗎？」 他一邊想，一邊回憶起自己工作了快30年了，從來沒特別注意公司每個月提撥的那筆「勞工退休金」到底在幹嘛，現在聽到網紅這麼說，心裡反而更亂了。 其實，像老陳這樣的人不少，勞退新制開始到今年（2025年）已經20年了，但不少上班族還是搞不清楚這筆「公司幫你存的退休金」到底怎麼領、幾歲能領、到底該選月領，還是一次領。 別擔心，這篇文章就要帶你一次搞懂囉。   什麼是新制的「勞工退休金」 新制「勞工退休金」從民國94年7月1日開始實施，是專門為勞工打造的退休金制度。它最大的特色就是退休金可以帶著走，也就是不論你轉職，或換公司，退休金都會繼續累積在你的個人帳戶中，永遠屬於你。 由於這個制度，規定雇主，每月幫你提繳至少薪資的6%到你在勞保局的帳戶裡，所以有時大家也會叫它「6%退休金」。     新制勞工退休金提撥有2種來源...

作者：李雪慈 600萬元理賠金想捐出去，卻可能要繳稅?! 有一天，我接到莉亞的電話。電話那頭，她的聲音有些急促，甚至帶著焦慮。「雪慈，抱歉打擾妳了！我真的問了很多人，四處碰壁，一直沒有人能幫我解決，我已經不知道該怎麼辦了！」我安撫她說：「沒關係，您請說。」 接著，莉亞開始滔滔不絕地說起整個事情的經過，讓我了解事情的始末。 原來，莉亞的朋友在生前把保險的身故受益人填寫她。這件事她完全不知情。直到朋友過世後，她除了悲傷，還得面對她家人對受益人是她的疑慮與問題，甚至獅子大開口，一時間不知道該怎麼辦才好。 我一步步協助她釐清狀況、提供建議與方向。最終，莉亞不僅順利協調好朋友家人的問題，也在一個月後成功申請到理賠金。 在領到600萬元理賠金後，莉亞對我說：「雪慈，我想把這筆錢捐出去做公益幫朋友積功德，讓她的愛延續下去。不過，這樣會不會有什麼問題要注意的地方呢？」 我讚許莉亞回覆道：「這個想法很棒。不過，捐贈前確實要特別注意稅務問題唷!! 」  莉亞驚訝問：「什麼？ 還要繳稅嗎？」 我安撫說：「別慌。捐贈做公益可以免稅，但要符合法規條件與正確流程，否則很有可能不小心就被課到贈與稅了。」  ...