作者:蕭策
隨著高齡化時代的來臨,各個產業、領域越來越關注年長者的需求,而百年以後,我們所積累的財富,是否能依照自身的意思傳承給下一代,也成為了不少人關心的議題,將生前努力的成果流傳下去,無非是基於一份對親人的疼惜與愛,若因為沒有妥善的安排,導致家庭失和就本末倒置了,但事實上這樣的例子,卻不勝枚舉。
在繼承方面,單純依靠民法中關於繼承的規定進行資產分配,顯然是有些粗略的,若在生前就透過贈與的方式,將資產盡數分配完畢,對我們自身又缺乏保障,一來難以根據不同的情況進行分配的再調整,二來親人也不盡然有能力妥善的管理資產,再加上依據資產類別以及資產移轉方式的不同,也會牽涉到不同的法律、稅務問題,要如何在傳承需求與成本中,取得一個平衡,「資產傳承」儼然成為一個重要的議題。
為何有許多人不願意好好坐下來,談談資產傳承的規劃,排除情感面的因素,下面就讓我們看看幾個資產傳承中常見的迷失,與你想的不一樣!
迷失1:我還小,還不需要規劃資產傳承
我們常說的:「明天與意外不曉得誰先到來」,若很不湊巧的意外先行到來,你是否能留下足夠且適合的資產給你想要照顧的人呢?若單純根據民法上的規定,配偶、兒女、父母、兄弟姊妹、祖父母皆是法定繼承人,可能皆有權利繼承你的資產,但他們卻不盡然是適合的繼承對象,過於年幼、過於年邁、關係疏遠都是我們常見的情況,再加上實務上隨著自身年紀的增加,能協助你進行規劃的工具、方式會越來越限縮,因此盡早規畫並定時檢視、調整才是較合適的作法。
迷失2:資產很少,不需要資產傳承規劃
其實無論擁有多少資產都會有分配上的問題,若是以目前的遺產稅標準來看,資產大約超逾2,000萬就會有遺產稅的問題產生,而常被人遺忘的就是不動產、股權、股票,其實都涵蓋在資產範圍內,且資產種類越多元,分配的問題往往就越複雜,所以有時並非有多少量的問題,多少種類也是個問題。
以不動產的繼承為例,若親人們選擇保留不動產,可能將面臨大家必須分割不動產所有權的問題,若選擇出售,則可能面臨房地合一的高額稅賦,更別提不動產尚有貸款須繳納的情況,很容易陷入一個進退兩難的局面。
迷失3:過世前將資產贈與給他人就好
透過生前贈與將資產進行分配雖說也是一種方式,但要注意的是,贈與他人就相當於我們失去了資產的控制權,加上如果你的目的是想要節省百年之後的遺產稅,可能就要失望了,死亡前兩年贈與特定人的資產可還是會被計入遺產稅的喔!而若你贈與的是不動產,可能還需面臨更為複雜的稅務問題(土地增值稅、房地合一),不得不謹慎考慮!
迷失4:留現金,協助親人交遺產稅
當我們百年之後,名下資產包含銀行的存款是被凍結的狀態,若親人想使用帳戶內的資金繳交遺產稅賦,除了程序複雜外,很多時候實際的遺產稅賦會與您想像的不同,畢竟金融資產、不動產的價值多會持續增長,而許多人也都會有持續性的所得,導致資產增長、遺產增長,進而稅賦增加。
好的資產傳承,才能留下最多的愛
資產傳承的規劃需考量的面向繁多,往往需要進行綜合性的討論評估,以及多項工具的搭配(例如:遺囑、信託、保險、意定監護、醫療委任代理人等),盡早規劃不僅僅是對親人的一種體貼,降低紛爭的可能性,更是能夠讓我們自己安心,畢竟我們想留下的是愛而非困擾與紛爭,我們所寄望的是能夠安享天年而非煩憂度日。
本文為理財好聲音的寫作陪伴計畫與蕭策合作優化產出。
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【作者】蕭策
│CFP國際認證高級理財規劃顧問
│RFA退休理財規劃顧問
│高齡金融規劃顧問
│經歷橫跨大型金控資產管理、財富管理以及專案管理區塊,善於個人與家庭進行風險管理,擬定退休、稅務以及資產傳承規劃。
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