作者：品瑩 CFP® 國際認證高級理財規劃顧問 你有沒有想過： 「老家那間老房子，牆壁斑駁、雨天還會滲水，能值多少？」 我以前真的這樣想。 直到阿公過世，我們整理遺產、跑完戶政、銀行、地政……最後收到那一張通知時，我才第一次被現實重擊：遺產稅居然高得嚇人。 不是那種「豪門遺產」的故事，而是一個很普通、甚至有點落魄的老家。 這篇文章我想用最白話的方式，帶你把遺產稅的「真實數字」跟「計算邏輯」一次搞懂： 2026 年（115 年度）到底免稅額是多少？ 稅率怎麼算？ 為什麼看起來不值錢的老家，最後會變成一筆稅？ 你可以怎麼提前準備，避免家人措手不及？ 先告訴你一個結論：遺產稅不是只收「有錢人」 很多人以為遺產稅只跟豪宅、股票、公司股權有關。 但實務上，最常讓一般家庭措手不及的，是「不動產」： 老家土地（尤其是早年取得、地段後來變熱） 都市更新或周邊開發 土地/房屋的計價方式與你「感覺的市價」完全不同 也就是說：你以為「老房子不值錢」，但在稅的世界裡，它可能被用另一套規則定價。 2026（115 年度）遺產稅：你一定要記住的 3 個關鍵數字.

作者：品瑩 CFP® 國際認證高級理財規劃顧問 很多人在踏上理財路的第一個念頭是：「我先自己研究就好，省下顧問費。」 這個想法很合理，也很常見。 但在現場看過太多人的路徑後，我想用更誠實的方式提醒你：你省下的，是看得見的費用；你付出的，可能是更難察覺、但更昂貴的隱形成本。 而財富自由這條路，最怕的從來不是慢，而是——看似努力，卻一直在錯的方向反覆用力。 財富自由不是「資訊競賽」，而是「決策＋執行」的長跑 財富自由聽起來像一個終點，但它其實是一套長期系統： 你要做對選擇（資產配置、風險承受度、保險與現金流設計、稅務與退休規劃） 你要做得到（紀律、定期檢視、調整、面對市場波動時不崩盤） 知道 ≠ 做到。 真正拉開差距的，往往不是「你看了多少文章」，而是： 你遇到關鍵決策時，有沒有一套框架幫你快速判斷？ 你情緒波動時，有沒有人提醒你回到策略？ 你走偏時，有沒有外部的制衡把你拉回來？ 這也是「顧問陪跑」與「自己摸索」最大的差別。 兩條路的差異：你買到的其實是「確定性」 把理財路拆成三個面向，你會更清楚差異在哪： 決策品質：你做的每個選擇，是否

作者：品瑩 CFP® 國際認證高級理財規劃顧問 你知道嗎？很多人以為「我寫了遺囑，我想給誰就給誰。」 但在台灣現行制度裡，就算你有遺囑，還是可能要留一部分給某些法定繼承人——這一小部分，就叫「特留分」。 而現在，法務部最新預告的修法草案，把大家吵很久的焦點直接搬上檯面： 擬刪除「兄弟姊妹特留分」（草案修正第 1223 條）。 https://www.moj.gov.tw/2204/2795/2796/278401/post 誰會被影響、優缺點在哪、你現在可以先做什麼?? 先補一個很重要的觀念：什麼是「兄弟姊妹特留分」？ 用白話說： 特留分＝法律強制保留給某些繼承人的最低份額，避免被繼承人「一毛不給」而造成生活斷裂（這也是特留分制度的立法目的之一）。 以前如果你「沒有配偶、沒有小孩、父母也不在了」，只剩兄弟姊妹當繼承人—— 就算你立遺囑把遺產全給某個人（例如照顧你的人、伴侶、乾兒女、公益團體），兄弟姊妹仍可能以特留分主張「我至少要分到法律保留的那一份」。 這次修法草案在改什麼？（重點 4 句話） 依法務部新聞稿的說法，這

作者：張惠芳CFP/諾昇理財規劃顧問 「惠芳顧問，我想把股票轉給家人，是直接去券商櫃檯說要轉帳就好了嗎？」 身為獨立理財規劃顧問（IFA），我常提醒客戶：股票移轉不是一般的銀行轉帳，而是一場需要「先過稅務關、再過券商關」的接力賽。掌握正確流程，不僅能避開地雷，還能省下可觀規費！ 美股複委託：運用「時間差」精準試算 美股因為有時差，日期押錯會導致價值認定出錯。請記住這個公式： 贈與價值 =（贈與前一晚美股收盤價）×（ 贈與當日臺灣銀行買入匯率 ）×（股 數） 【美股實戰舉例】 假設您在 3/5（週四） 早上打給客服申請市值表： 看報價： 客服給的是 3/4（週三） 美股收盤價（例如 NVDA $180）。 看匯率： 查 3/5 當天臺灣銀行買入匯率（例如 32.0）。 押日期： 您的贈與契約日期要押 3/4。 算價值： $180美元收盤價 × 32.0匯率×300股 = 1,728,000元。 省錢秘訣： 若父子在「同一家券商」辦理，通常免收手續費（如果是跨券商移轉，每家券商手續費不同） 上市櫃台股移轉：早起申報的小撇步

作者：張惠芳CFP/諾昇理財規劃顧問 A 女士來諮詢「幸福的煩惱」。她手握800萬閒置資金，糾結著是否該把利率2.4% 的房貸一次結清。她的直覺是：「無債一身輕，有錢先還掉才安心。」 惠芳身為專業獨立理財顧問，我告訴她：「很多人以為先還債一定最安心，但對於所得稅率已達 30% 的人來說，過早還款，未必最有利，反而可能犧牲了節稅、現金流與資產成長的機會。」 理財不能只看利息，要看財務四大根基「風險管理、信用管理、資產管理、收支管理」的總體效益。 針對不同族群，策略應完全不同如下： 族群一：理財自律族（追求資產極大化） 如果您對數字有感、能克制支出，您的核心目標應該是「利用稅務盾牌，極大化複利」。 一．稅務規劃：30% 稅率 1. 勞退自提 6%（稅務核彈） 自提金額直接從「所得總額」扣除。在 30% 稅率下，自提 10.8萬現省 32,400元稅金。這是在投資前，政府就先送你的 30%即時回報！ 2. 房貸利息抵稅（列舉扣除） 根據財政部規定，每一申報戶可列舉「自用住宅購屋借款利息」上限 30 萬（需扣除儲蓄特別扣除額）。這代表 19.

作者：梁偉民CFP 周爸爸白手起家努力打拼了一輩子，認為「有土斯有財」因此累積財富後就購置房地產，除了自住的房屋外，另有民國67年買的台北市舊公寓，以及109年買的新北市社區大樓。 未來打算把房地產留給下一代，要怎麼規劃才最省稅？ 聽說新舊制房地產在傳承上稅務大不同，又需要注意那些細節呢？ 房地產傳承如何規劃比較省稅？ 房地產傳承的三種方法：買賣、贈與、繼承。 主要的稅目：買賣會產生所得稅、土地增值稅，贈與會產生贈與稅、土地增值稅，繼承會產生遺產稅。 另外還需要考量未來子女賣掉時的所得稅，尤其是新制房地合一所得稅會很高，每間房地產需要單獨評估計算，才能知道哪種傳承規劃最省稅。 想省稅？先評估房地屬於「舊制」還是「新制」？ 「新、舊制」房地之區分，主要依據「取得日」來判斷。原則上，取得日在民國104年12月31日以前：屬於舊制房地，取得日在民國105年1月1日以後：屬於新制房地。 周爸爸民國67年買的台北市舊公寓是「舊制」，109年買的新北市社區大樓是「新制」 上一篇文章提過「 出售房地產如何課稅？房地新舊制差異大，有何不同？ 」請參考。 房地產如

作者：許騰遠 那天客戶阿哲跟我分享，阿哲自己和老婆目前有一間三房兩廳的大樓，兒子小軒即將要大學畢業，未來小軒結婚之後，總要有一間自己愛的小窩吧。 於是夫妻倆開始思考著：「要不要先把這間房子登記給小孩，還是再買一間，讓他早點安定下來呢？」 養兒育女的過程，望子成龍望女成鳳，我想也是很多父母的心聲，至於怎麼做比較好，要不要先買？買了之後怎麼辦？安全、合法、穩定的資產安排才是最重要的。 為什麼偏愛房子作為財富傳承工具？ 身為父母的我們，辛苦了大半輩子，如果有能力的話，會不會想要留下一些資產給小孩呢？ 我想答案一定是YES，因為在台灣，有土斯有財的觀念根深柢固，從長輩的起家厝，到後來的換房或第二間以上的置產，甚至有些父母還會幫小孩購買房子，對於資產轉移規劃，不外乎有幾個好處？ 1.穩定性高： 房產相形比較之下，不像基金或股票波動那麼明顯，而且長期來看，大多數地區，特別是都會區房價皆呈現上升趨勢，比較適合長期持有的資產，可能今日房價的高點，將會成為10年後房價的低點也不無可能。 2.實體資產： 因為房子是看得見也摸得著，更是日常生活相處

作者：梁偉民CFP 張媽媽只有一個寶貝兒子，從小非常優秀台大醫學院畢業，想要自己開診所需要一筆資金，張媽媽除自住的房屋外另有兩間房屋： 第一間房屋是民國67年買的台北市公寓，原始取得成本已無法查證，114年的實價登錄為3660萬元 第二間房屋是民國108年買的新北市社區大樓，總價2900萬元購入，114年實價登錄為3388萬元 張媽媽想要賣掉其中一間幫兒子的診所開業，應該賣哪一間比較省稅划算呢？又該如何申報所得稅呢？ 怎麼分出售的房地是「舊制」？還是「新制」？ 「新、舊制」房地之區分，主要依據「取得日」來判斷。 取得日在民國104年12月31日以前：屬於舊制房地。 取得日在民國105年1月1日以後：屬於新制房地。 第一間民國67年買的台北市公寓就是屬於「舊制」房地，民國108年買的新北市社區大樓則屬於「新制」房地。 新、舊制不動產出售的課稅方式 舊制「房屋交易所得稅」：出售土地部分免納所得稅，只需繳納出售房屋的所得，屬於個人綜所稅的財產交易所得，計入個人綜合所得總額，一般於隔年5月結算申報繳納，適用5％～40％之稅率。 新制「房地合一所得稅」：房

作者：李雪慈 600萬元理賠金想捐出去，卻可能要繳稅?! 有一天，我接到莉亞的電話。電話那頭，她的聲音有些急促，甚至帶著焦慮。「雪慈，抱歉打擾妳了！我真的問了很多人，四處碰壁，一直沒有人能幫我解決，我已經不知道該怎麼辦了！」我安撫她說：「沒關係，您請說。」 接著，莉亞開始滔滔不絕地說起整個事情的經過，讓我了解事情的始末。 原來，莉亞的朋友在生前把保險的身故受益人填寫她。這件事她完全不知情。直到朋友過世後，她除了悲傷，還得面對她家人對受益人是她的疑慮與問題，甚至獅子大開口，一時間不知道該怎麼辦才好。 我一步步協助她釐清狀況、提供建議與方向。最終，莉亞不僅順利協調好朋友家人的問題，也在一個月後成功申請到理賠金。 在領到600萬元理賠金後，莉亞對我說：「雪慈，我想把這筆錢捐出去做公益幫朋友積功德，讓她的愛延續下去。不過，這樣會不會有什麼問題要注意的地方呢？」 我讚許莉亞回覆道：「這個想法很棒。不過，捐贈前確實要特別注意稅務問題唷!! 」 莉亞驚訝問：「什麼？ 還要繳稅嗎？」 我安撫說：「別慌。捐贈做公益可以免稅，但要符合法規條件與正確流程，否則很有可