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處理長輩遺產的5步驟:含遺產申報與繼承詳細圖解!


作者:Grace


小郭的媽媽去年初因為癌症後心肺衰竭而離世,因為兩位哥哥長年居住在國外,關於媽媽的後事和遺產相關事宜,都需要仰賴在國內的小郭先行處理。在臺灣,許多子女們對於父母的資產狀況通常是較不了解的,以致在處理繁瑣的稅務申報與繼承時,就像是在探索一片未知的大陸。

隨著年紀的增長,漸漸會面臨到長輩們在醫療、照護和善終的狀況,當面對長輩遺留的財產時,就像是打開一張神秘的地圖。在到達目的地前,有許多的關卡需要去拆解,而每個關卡的通關密語,除了數字與文字外、更包含著繼承人彼此間的信任、溝通與協調。


身為子女若碰到需要處理長輩遺留下來的資產時,如何開始著手呢 ? 你可以運用5步驟為長輩留下的遺產,找到最美好的結局。

 

下圖為一般在六個月內完成的遺產申報與繼承流程



1. 確認是否有遺囑 

若子女對於父母的財務狀況不清楚時,建議先檢查長輩是否有留下遺囑,如果有則依照遺囑進行遺產的分配。長輩會想立下遺囑通常有他們想完成的心願,若子孫最終因為遺產而紛爭,甚至傷了和氣,想必不是長輩的目的。


許多親人間為財產而爭奪,多來自於覺得「應該」或「理所當然」,當人們降低對於憑空獲得資產的期待,也將可降低在情感上面的波動。作為繼承人來說,把由長輩那獲得的資產當作一種意外之財,有的話是多的,若沒有的話本來就是要靠自己的努力,心態調整將可避免親人間不必要的糾紛。



2. 查詢遺產清冊 

如果長輩沒有事先預立遺囑,透過清點被繼承人(身故者)的財產,列出所有遺產:包括不動產(房屋、土地)、存款、股票、車輛、珠寶、收藏品等。列出遺產項目的好處,可以幫助繼承人(有繼承權利的相關人)確定遺產的規模以及應該繳的遺產稅。若手邊沒有相關資料,大家可以至國稅局申請被繼承人的金融遺產清冊,申請時須檢附被繼承人的死亡證明或除戶謄本。在申請後 30 個工作日內將完成通報、調閱及匯入資料庫等作業。


民眾查詢金融遺產之一站式服務自109年7月1日起擴大至全國實施,利用金融遺產一站式查詢服務,可以查詢被繼承人的金融遺產資料,包括存款、保管箱、貸款、上市(櫃)股票、基金、短期票券、保單、債務人信用報告等。此外,也需要將被繼承人的不動產資料(如土地與房屋)以及死亡前兩年的贈與等項目,在申報遺產稅時需要一併計入。在清點遺產價值的過程中,也可以讓每位繼承人了解每項財產的價值,方便之後公平的分配。*財政部電子申報繳稅服務網站之「金融遺產電子資料申報服務」專區。



3. 溝通遺產分配方式

親人之間談論金錢是一個敏感也不容易的課題,如何開放的溝通又尊重彼此對於遺產分配的想法,在討論遺產分配時,應先確定繼承人的順位與遺產繼承分配的比例,建議可以安排一個家庭會議,讓所有繼承人共同參與討論,除了讓每個人可以分享自己的想法外,

也可以避免因為各有意見而無法達成共識,造成之後產權轉移的困難。



4. 諮詢專業人士的建議 

在遺產稅的計算與傳承的安排方面,多數人一輩子碰到的機會沒有幾次,所以大家可以請教一些專業的人士,像是律師、理財規劃顧問與代書等。專業人士能明確的討論需要討論的議題,比久久碰到一次傳承的人知道繼承的眉角、最新的稅法,更多的經驗知道繼承人間哪些話題應該避免,以降低繼承人間不必要的衝突。透過專業人士溝通繼承人想要的繼承方式,不論是協議分割、持分共有或公同共有,最終期望能達成繼承人間在分配時的共識。


遺產規畫律師可以透過諮詢提供專業意見,協助維護遺產分配的權益與爭議,也可以協助繼承人釐清法律上關於繼承的相關規定。理財規劃顧問可以透過諮詢了解繼承人,協助釐清對於遺產的想法,也可以協助繼承人對於遺產後續的運用,協助繼承人數字與情感間的平衡。代書可以省去繼承人在溝通好遺產分配後,處理行政程序上的瑣事與時間。


5. 資產繼承登記與交付 :

繼承的遺產需要完成登記後才能處分,而且繼承登記需要在被繼承人死亡的6個月內辦理完成,逾期將會罰緩,也將影響到處分資產的時間。雖然現在金融遺產資料與保險存摺中,已經涵蓋了大部分被繼承人遺留的金融資產,但在協助朋友們釐清遺產的過程中,仍然發現有許多的資料未被建檔,例如 : 躉繳型的年金投資型保險。以及無法評估價值的不知名公司,需要自行再到券商調查更詳細可評估價值的資料等。


如何降低繼承人在蒐集被繼承人遺產時的時間呢?可以平時就紀錄關於自己的金融資料與數字,例如擁有的銀行與密碼、往來的券商與投資、擁有的不動產與動產、私人電子產品密碼以及電子郵件帳號與密碼等,降低繼承人在處理最後金錢時的難處。



下圖為遺產申報與繼承流程的詳細說明




Grace的小提醒 

Grace發現台灣人在家庭中甚少討論關於金錢的議題,人們在處理人生最後的金錢問題時,往往在被繼承人身故之後,衍生的問題是繼承人們搜尋相關資料時的困難、以及產財分配時如何彼此共識與和諧的問題。


3點小提醒,可以提高自己和家人在財務和事務上準備的程度 :

  • 1.每年的財務規劃與資產盤點 : 可以增加自己對財務狀況的了解,確保財務的安全和財產分配時的依據。

  • 2.事先訂立遺囑 : 確保財產分配依照自己的意願進行,避免後續家庭的糾紛與法律問題。

  • 3.記錄自己的「離世清單」 : 可以幫助親人更容易處理我們的事情,減輕他們的負擔和壓力。



本文為理財好聲音的寫作陪伴計畫Grace的財務筆記合作優化產出。


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【作者】Grace

│CFP國際認證高級理財規劃顧問

│Money錢雜誌、smart智富月刊、理財周刊專欄作者

│第七屆財富管理競賽優等、第八屆財富管理競賽第二名、FPAT 2021理財規劃書競賽個人組優勝、FPAT 2022理財規劃書競賽評審團。

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