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無配偶、無子女的單身貴族,遺產誰繼承?單身貴族一定要知道的財產規劃!


作者:Grace


台灣單獨生活戶越來越多,行政院性別統計資料庫111年統計數據,全台未婚人數約323萬人,失婚人數約180萬人。無論是不婚的單身貴族、不生的頂客族、離婚無子的新世代族,不論有婚或無婚,只要沒有子孫,未來財產傳承上都將面臨到「錢留給誰的課題」。

 

在講座中常聽到民眾的回應,多數單身貴族認為還好兄弟姊妹們有小孩、自己跟這些姪甥輩感情也不錯,未來老病時可以請他們幫忙,自己的錢最後有餘時也可以讓他們繼承。但身為單身貴族的你,知道單身者的繼承順序,可能與你的想像不同嗎 ?

 

民法1138條繼承人順序為當然繼承人(配偶)加上繼承順位,第一順位「直系血親卑親屬」、第二順位父母、第三順位兄弟姊妹、第四順位祖父母。單身貴族沒有配偶與直系血親卑親屬,其繼承人的順位依序是父母、兄弟姊妹、祖父母。當「法定繼承」順位上的人都較單身貴族早離世時,最親的姪甥輩並沒有法定上的繼承權,因為姪與甥不是民法的繼承人之一。


「單身貴族」的遺產,最終將會到哪呢 ?

若沒有事先安排,錢將進「國庫」。


單身貴族在財產上的安排,可以透過「遺囑」、「信託」與「保險」,照顧自己的老年,也安排最後的財產。傳承工具這麼多,但哪一種是最好安排的呢?Grace認為保險對單身貴族來說,是個簡單又好分配的傳承工具。



「保險」

單身貴族資產傳承中的6個關鍵要點


1、指定受益人

單身貴族的身分特色是無子孫繼承自己的遺產,早些世代的單身貴族會收養兄弟姊妹們的小孩,做為自己的第一順位法定繼承人。然而,現在家戶皆少子,有婚的夫妻能生上1~2位小孩已經難能可貴,更難說到將小孩過繼給獨身的兄弟姊妹。


「保險」有個獨特的功能,就是可以指定保單的「受益人」,透過「指定受益人」讓單身貴族將錢指定留給想給的人或公益團體。透過保險傳承資產,是指規劃人身保險中的「壽險」,壽險在被保險人身故時將給付「身故保險金」。可以讓單身貴族將資產換成保險的保額,在未來身故時保險金給付所指定的受益人,讓單身貴族的資產得以達成指定傳承的目的。

 


2、資產好分配

打拼了一輩子,剩餘的財產單身者您想要留給誰 ? 想怎麼分配 ? 又想怎麼傳承呢 ? 單身貴族少了需要擔憂子孫的未來,第一要務當然就是優先照顧好自己,優先將錢先花在自己身上,當有餘時的分配也建議要選擇簡單又好分配的工具。


保險在資產傳承的分配上,想傳承給幾個人,就可以在「受益人」名單上寫上幾個人;也可以依照自己的心願,在同一張保單中不同的受益人「分配不同的比例」;更可以分割成很多張保單,作為專屬受益人的規劃。在想變更受益人時,只要自己的意識清晰,透過契約變更申請,即可變更新的受益人,將自己的資產,隨時地分配給自己想給的人。



3、遺產好繼承

每個人的理財工具通常很多元,動產、不動產、金融資產(股票、基金、ETF、債券……等)、藝術珍品……等。在傳承上,被繼承人的資產項目將決定其在處分遺產時的難易度。


例如股票是國民理財工具的大宗,但持有的是整股還是零股、是上市上櫃股票還是未上市櫃股票,都將影響到被繼承人身故時的資產價值,因為它的計價方式都不相同。上市櫃股票是依照身故時當日「收盤價」計價、未上市股票需要依照身故當天的「淨值」計價、當有零股時,繼承的零股有幾家公司就需要跑幾家辦理,拿到原始的股票證明才能辦理過戶。實務上,碰到許多移居在外的繼承人,在父母遺留的資產項目繁雜,需要辦理的手續耗時又耗事時,有些繼承人乾脆選擇不處理也不繼承。


而保險在繼承上相對的好處理,單身貴族身故時可由「保單受益人」或「遺囑執行人」向保險公司填寫理賠申請書,並附上相關證明文件,在申請資料無慮時,大約2週內將可獲得身故保險金的給付。保險金給付的速度比法定繼承的程序更快速,也不必等遺產稅申報完成才能繼承,對單身貴族來說是個遺產繼承的便利工具。



4、擁有控制權

透過保險的安排,購買受益人為姪甥輩的保單,讓單身長輩(保單中的要保人、被保人)能持續保有保單資產的控制權,在身上資金不足以支付生活費或醫療照護時,還有保單的價值可以質借或解約使用。在自己需要的時候可以繼續照顧自己,當有餘的時後可以轉作資產傳承,讓單身貴族們可以擁有自己的資產,也擁有安心的控制權。



5、防金融詐騙

保險契約的任何變更與提領都需要要、被保險人的簽名,在每次提領或解約時需要填寫資金使用的理由,在送件審核時保險承辦人員仍會再三確認才審核,多了層層的把關,也增加單身貴族們在金融資產上的保護。


若再搭配「保險金信託」的設定,將保險金給付和信託結合,讓醫療給付保險金可以專款用在單身長者自己的醫療照護上,防止單身長者的理賠保險金被不肖人士所奪取,而照顧不到自己。透過保險專款專戶保護資產,也可避免銀行的流動資產被不法人士所慫恿與詐騙,而轉傳或進了不適當的投資工具中。



6、免準備遺產稅

透過信託、遺囑或贈與都可以達到資產傳承的目的,然而稅務的問題也是單身貴族在傳承時需要加以考量的部分,因為完稅後才能進行遺產的繼承與分割。繼承人的經濟能力不一定與被繼承人(身故者)相當,若沒有足夠的現金可以支付遺產稅時,將造成繼承人在繼承上的困難。


依照《遺產及贈與稅法》第16條第9項 :「約定於被繼承人死亡時,給付其所指定受益人之人壽保險金額、軍、公教人員、勞工或農民保險之保險金額及互助金。」不計入遺產總額。因此對於有高額資產的單身貴族來說,以保險作為傳承的工具除了可以合法節稅外,也可以免去繼承人需要籌措資金繳納遺產稅的困擾。



Grace的小提醒

有一種單身的現象是人們常會忽略的 ,亦即「無奈的單身」。通常是發生在已婚有子女也幸福的家庭中,因為現代人皆生得少,通常一個剛剛好。然而有配偶、有子女的,也較少會思考到有天可能只剩下自己老,面對人生可能的各種現象,都值得我們廣泛的思考,因為人身的疾病與風險是沒有年齡的限制,也沒有誰先、誰後的標準。

 

身為單身貴族的傳承,運用保險規畫你需要掌握2項原則 :

  1. 提早計劃。

  2. 立即規畫。

 

因為保險投保時有其條件,需要看被保險人投保時的「年紀」與「體況」。年紀太大,超過可投保年紀、身體太差,不在可承保條件時,想透過保險作傳承將會是無法執行的心願。單身貴族的傳承,你需要現在提早計劃並立即規畫。




本文為理財好聲音的寫作陪伴計畫Grace的財務筆記合作優化產出。


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【作者】Grace

│CFP國際認證高級理財規劃顧問

│Money錢雜誌、smart智富月刊、理財周刊專欄作者

│第七屆財富管理競賽優等、第八屆財富管理競賽第二名、FPAT 2021理財規劃書競賽個人組優勝、FPAT 2022理財規劃書競賽評審團。

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