年改後，老師退休金還能領多少？不靠月退，還有哪些退休規劃要準備？

作者：邱冠敏

王老師在公立高中教書已經快30年了。最近他問我說：「以前退休月領6、7萬，現在年改後，都不敢想還能領多少？」

我拿出王老師的退休試算結果，讓他沉默許久。後來，王老師嘆了一口氣說：「退休月領的退休金少這麼多，這也不知道以後還會不會再變動……」

許多老師以為「鐵飯碗」年代已經不在，年改調整後，才發現「退休生活可能不再如想像中的安穩。」

本篇文章，用簡單易懂的方式帶你了解——

• 年改制度近10年改了哪些關鍵？

• 退休金到底還能領多少？（以實例說明）

• 常見的退休規劃有哪些？

公教年改：107年與112年關鍵變革

台灣的退休年金制度，長年以來給公教人員提供了穩定的退休保障。但隨著高齡、少子化與財政壓力增加，退休基金「收支失衡」問題浮現，近10年當中，政府在107年進行大規模公教年金改革，沒想到經過5年後精算下，仍無法解決收支失衡問題，又在112年進一步調整制度與財務機制。

107年-改革重點：

• 提領年金年齡延後：高級中等學校教師提領年齡延後至58歲，大專院校教師則為65歲。

• 給付計算調整：改以「退休前15年平均薪額」、「調整所得替代率」計算退撫金月給付，兩者皆分階段逐步於118年調整完成。

• 終結18%優惠存款利率：針對有支領月退休金的公教族群，優存2021年起歸零。

112年-制度調整：

新進教師全面納入新制：針對112/7/1新進老師退撫金從「確定給付制」改為「確定提撥制」，退休年金給付兩層結構為

• 第一層：「公保年金制」（確定給付制）

• 第二層：「退撫新制」（確定提撥制），退休金存個人專戶（雇主與本人分攤）

年金改革的核心思維是「讓制度永續」，目前政策環境年金制度採監控機制，每「5年」檢討制度設計與財務是否永續發展。

退撫水庫的結構，在中年教師當中影響甚鉅，意味著個人退休金恐因財源不足，以致退休準備不敷所需。

實際案例試算：老師退休金可以領多少？

以往教師退休後，退撫月領退休金約可達「最後薪資本俸」兩倍的所得替代率50%以上；但年改後，依據「均俸、所得替代率」調整下計算，領取的月金額降幅約為18%左右，等於月退給付再打82折概念。(此降幅為本王老師案例做試算，如下所示)

王老師自民國105年起，在公立高中教書，於民國131年度退休，年資共26年，退保當月之平均保險俸額為51,912元，那麼王老師領取公保以及退撫養老給付為何？

王老師背景條件

• 入職年齡：32歲

• 退休年齡：58歲

• 年資：26年

• 退休當月的保險俸額：55,690元

• 最後在職15年保險均俸額：51,912元(備註：均俸額數字以114年薪額表預估，留意將隨CPI做調整)

第一層：公保給付

• 計算基準：退休當月的保險俸額× 給付率 × 給付年資

• 一次養老給付金額55,690×1.2*26=1,737,528 元

（補充：公保養老年金給付，目前只適用私立學校教師，此篇文章先以公校教師一次養老給付舉例，如有私校老師身分，可再來信詢問）

第二層：退撫給付（可選擇一次給付或月退給付）

• 一次給付

計算基準：退休當月的保險俸額×2×基數

一次給付金額55,690*2*39=4,343,820元

（備註：基數為年資35年以下則退休金每年算1.5個基數，第36年後退休金則每年算1個基數，最高給60個基數）

• 月退給付

計算基準：最後在職15年保險均俸額*2*退休年資對應的所得替代率

月退給付金額51,912*2*46.5%=48,278元

（留意：退休年資對應的所得替代率以及薪額，於107年的制度改革後逐年調整至118年完成，因此每個人的年齡、年資皆不同）

以退撫退休條例的一次給付或月退給付來看，月領給付領取7.5年後即可超過一次領取金額，大多數老師仍會選擇月領，不過近一年當中有較多中年教師，仍因高齡少子化以及退撫財務結構影響，未來不排斥一次金領取。

綜觀以上，針對公教變革的年金試算內容，仍依照每個老師的資歷背景以及財務準備的資源不同，老師可來信預約「公保&退撫金試算」，將提供專業試算表，幫助老師了解自己權益，以致於更有時間從容做好退休規劃。

教職人員的常見退休規劃做法

年改衝擊下，對老師來說，除了政府提供的公保以及退撫外，更多老師願意提前自我準備來照顧自己，來面對退休金缺口，如下圖所示：

 在個人資產累積當中，建議老師擁有「雙帳戶」思維：
一個帳戶產生現金流（理財型），一個帳戶累積本金（儲蓄型）。

現金流（理財型帳戶）

投資理財最怕賠錢，一體兩面有賠錢就會賺錢，那究竟如何保障財富？並累積財富？

投資理財成功關鍵：時間夠長/習慣夠好/工具夠棒

就能透過資產配置來賺取景氣循環的錢，讓資產跟上通膨，如資產能產生現金流，則更具有保值功能。

累積本金（儲蓄型帳戶）

老師本身具備一些資源，例如學校薪轉優存專案，若能提早運用，再轉「年儲優質儲蓄帳戶」，可以建立穩健的退休金來源。

若能將理財型帳戶的現金流存入儲蓄型帳戶的累積，以上兩個帳戶互相搭配，則會加速累積資產，創造更穩健的財富來源。

年改衝擊下，老師必須多考慮個人資產準備

公教老師已經很難只靠政府制度的退休金，就滿足退休後的生活所需。

從王老師的案例，可以看到，教學年資已經26年的他，退休後的月退金額比他預期少了很多。如果不提早準備，可能會面臨「財務落差」、「退休生活品質下滑」的壓力。

越早理解制度、盤點自身資源，就能越從容做出合適的規劃。老師們可先透過第一層與第二層的公教保退休試算，了解自己的權益！再來看看第三層個人準備應該準備多少，以終為始，提前做好儲蓄理財的安排。

因如果你還沒試算過自己的退休金缺口、還不清楚年改對你的實際影響，誠摯邀請你——👉點擊寫信給「邱冠敏CFP」，就可免費預約《公教保退休金福利試算》。

讓你在制度變動中找到方向，為未來多一份安心。

本文為理財好聲音-寫作陪伴計畫與邱冠敏合作優化產出。

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【作者】邱冠敏

│證書：CFP國際認證高級理財規劃顧問、RFA退休理財規劃顧問

│專長：歷練銀行業財富管理教育訓練部門多年，擅長個人與家庭財務諮詢、理財目標優化建議、資產配置管理、退休安養規劃、所得稅＆遺贈稅規劃

│Email聯繫：邱冠敏

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