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台灣人投資美股,預扣稅將降到10-15%!

已更新:2月9日


作者:麥道森

最近有個關於「投資美股」的大新聞,第一時間我已經在「理財好聲音」的LINE社群將資訊跟顧問分享,接著也特別整理文章出來。

如果你也想看到第一時間的資訊分享,歡迎加入理財好聲音的理財顧問專屬社群LINE社群。


美國新稅法對台灣QI資格券商的影響

美國參議院近日通過一項新的稅收法案,對於在美國經營的台灣企業和投資者提供了稅收優惠。這對於擁有QI資格的台灣券商及其客戶將帶來重大影響:

新的稅收法案,這一比例將降低到15%,或對於某些至少擁有公司10%股份的所有者降低到10%。


什麼是QI資格?

QI(Qualified Intermediary)資格是指作為一個合格的中介商。擁有此資格的券商可以協助客戶辦理自動退稅。依據之前的美國稅法,外國人在美國的公司投資所得的股利需要預扣30%的稅款。但根據新的稅收法案,這一比例將降低到15%,或對於某些至少擁有公司10%股份的所有者降低到10%,但受到限制。

目前,台灣有9家券商擁有QI資格,包括富邦證、永豐證、國泰證、中信證、元大證、凱基證、元富證、兆豐證。這意味著這些券商的客戶在未來可以享受更低的預扣稅率。(若您的券商有支持QI資格,也歡迎在理財好聲音社群一起討論!)


複委託的功能

複委託,或稱為Sub-brokerage,是指透過國內券商在海外購買股票或ETF的服務。由於語言、投資規則和稅法的差異,許多台灣投資者選擇使用複委託功能來投資美國市場,以減少與海外交易相關的麻煩。

當投資者通過複委託購買海外股票時,台股券商會在如紐約證交所或那斯達克交易所等國外交易所下單。此外,複委託在領取配息時,入帳/扣款幣別將根據綁定的帳戶決定。


30%預扣稅的未來

儘管目前的預扣稅率為30%,但隨著新的稅收法案的實施,這一比例將降低到15%或10%(取決於特定的擁有者情況)。這意味著在美國投資的台灣投資者將能夠節省更多的稅款。

總之,這一新的稅收法案對於台灣的投資者來說是一大利好,特別是對於那些擁有QI資格的券商及其客戶。


如何注意帳戶權益,才能夠享有優惠

如果你是透過台灣的QI資格券商投資,這對你來說是個好消息,因為你的券商將能夠設定一個給台灣人專用的稅率池帳戶,向美國投資,這個過程可能需要時間,考慮到各家券商設計帳戶以及一些後台作業時間。

而如果你是直接使用美國券商,因為你的身分資料以及稅務表單直接給了美國券商,只需要記得每三年更新W8ben表單,你的預扣稅應該將可以自動適用。


台灣複委託券商遵循QI資格的家數應該會增加

台灣還是有一些中小型券商不具有QI資格,這將會導致它的美股競爭力下降,因為台灣國籍客戶無法因此享有稅務優惠(以前沒差,因為以前就是最高稅率30%),因此,會有券商申請遵循QI資格並啟用這個資格身分。



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【作者】麥道森 

│理財好聲音創辦人,曾任統一證券自營部經理、負責Fintech專案計畫。

│台大財金系畢業,持CFA、CSIA、CFP金融3C黃金證照

│Smart智富、經濟日報、商業週刊、關鍵評論網、財子學堂專欄作家


│專為理財顧問成立的LINE社群。

│投資、理財、執業、顧問行銷等資訊分享。歡迎加入,跟我們一起討論~

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