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中小企業傳承的成功秘密「家族信託」,從企業管理到遺產規劃都能處理!


作者:張桂菁


王董經營一家小有規模的機具製造廠,膝下有一兒三女,除小女兒不婚之外,其他子女都已經結婚生子。其中大兒子、大女兒及大女婿都在自家公司上班,其他子女則各自在不同領域發光發熱。最近王董和太太討論,想趁健康體力好時退休,好好享受人生。


但是,王董夫妻心中始終有幾件事情,讓兩人放不下心……


比如大女婿的確是經營管理公司的好人才,和大兒子也配合得很好,可是…大女婿和大女兒總是吵吵鬧鬧的,萬一將來真分開,甚至離婚該怎麼辦?會不會對家族企業的股權和經營不利呢?



中小企業面臨的「傳承」的挑戰

在台灣,中小企業是經濟的重要支柱,但企業傳承經常面臨重大挑戰。例如,有一家由創辦人胼手砥足開創的家族企業,在創辦人逝世後,由於未有明確的遺產規劃,導致家族成員與外姓股東之間爆發繼承權及經營權爭議。這種情況不僅消耗了大量的時間和金錢,也對企業的運營造成了嚴重的影響。



信託安排:確保資產和企業的穩定傳承

信託,是一種契約安排,由委託人將其資產交給受託人管理,依照委託人意願,為受益人提供利益。在企業傳承中,信託委託人通常是企業的創辦人或主要股東,而受益人則是其家族成員或指定繼承人。



家族信託的好處有哪些?

家族信託主要目的在於確保企業的順利接班及持續經營,避免因繼承問題造成企業價值的流失。家族信託的好處有以下四種:


1.確定意願被執行

通過設立信託,創辦人能夠明確規定資產的分配和使用方式,確保一切按其意願進行。


2.避免繼承爭議

信託可預先解決未來的家族爭端,將股權信託,經營權和受益權分開,沒有進入經營團隊的家族成員,也能透過信託受益人的安排,得到照顧。即使受益人身故後,外姓配偶只能繼承受益權而不繼承公司股權或經營權。


3.稅務優化

運用適當的信託安排,可以達到稅務效益,特別是他益信託的贈與稅規劃。


4.資產護城河

信託資產必須移轉至受託人名下,在合規的條件下可達成資產隔離,避免被強制執行的風險,得到資產保全的效果。





如何設立家族信託?

了解信託的好處後,王董決定成立家族信託,也開始進行以下動作:


1.盤整資產

整理所有資產包括動產、不動產和保險,決定要放進信託的資產,和要給哪些受益對象包括自己和其他家族成員。這裡應注意遺產特留分的問題。


2.選擇受託人和信託監察人

信託分為商業信託及民事信託。除以銀行為受託人外,可選擇可信賴的個人或機構,常常是專業的信託機構或法律顧問。最好設立信託監察人,以確保受益人能得到應有的照顧。


3.簽定信託契約

明確訂定委託人的意願,包括信託財產的管理運用,和支付信託利益的操作細節,還有監察人職權範圍。


4.轉移資產

將資產正式轉移至受託人名下。


5.執行和監督

受託人根據契約執行管理,由監察人監督。



實施家族信託的注意事項

在設立家族信託時,應注意選擇合適的受託人和明確的信託條款,以避免未來的法律糾紛。信託的問題主要包括管理費用和設立時的複雜程序。信託設立和維持可能需要支付給受託人和監察人的費用,這些費用因信託的複雜程度及資產規模而異。


家族信託為中小企業提供了一個有效的傳承工具,確保企業能夠按照創辦人的意願順利傳承,減少稅務負擔並防止內部糾紛。對於擔心企業未來與家族和諧的企業主來說,家族信託不僅是一種財務規劃的工具,更是一種長期的企業保護策略。



快速結論:利用家族信託保護企業

身為企業主,了解並採用家族信託,是確保企業和家族利益得以保護和持續發展的重要步驟。

如果想了解家族信託的更多細節,或想要更了解家族信託對業務的好處,會建議找專業的財務顧問諮詢,制定出「最適合」企業主的信託計畫。


本文為理財好聲音的寫作陪伴計畫與張桂菁合作優化產出。

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【作者】張桂菁

│證照: CFP國際認證理財規劃顧問,RFA退休理財規劃顧問、家族信託規劃顧問師,高齡金融規劃顧問師 信託業務專業證照、理財規劃人員證照

│專長:退休安養理財規劃、資產傳承與信託規劃、風險管理與保險規劃、企業留才信託規劃

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