作者：劉碧鈴CFP
陳太太届齡退休，與先生打拼一輩子，夫妻原本在科技業工作後來出來創業，目前兩人居住信義區。
陳太太的資產除了自己居住的房子外，還有辦公室，甚至是金融商品投資比率也不少。因為有3位子女目前分居住於台灣，美國，想了解如何順利把不動產與現金安全的分配給子女？
財富傳承是指將資產、財富或經濟資源從一代傳遞給下一代的過程。這個過程需要周密計劃，以確保財富能夠被有效管理並延續。
以下是常見的5種資產傳承方法。
作者：劉碧鈴CFP
方法1：繼承
合理安排不動產繼承，繼承對於想傳家的不動產，尤其是舊制下的不動產在土增稅部分，有很有力的節稅效果
提前分配：將房產部分或全部提前贈與給子女，降低繼承時稅務負擔。
租金收益分配：若房產為出租用途，可設計收益的分配方式，確保長期穩定的現金流
共有財產制：以共同持有的方式管理房地產，減少分割和稅務負擔。
方法2：遺囑
制定法律效力的遺囑，明確分配財產的方式，確保符合自己的意願。
優點：操作簡單，成本低。
挑戰：可能涉及遺產稅和法律糾紛。
制定清晰的遺囑，明確分配，在遺囑中詳細列明財產分配方式（資產、比例及受益人）。
提及特殊資產處理（如不動產、收藏品等），避免遺漏。
律師見證：請專業律師協助起草並見證，以確保遺囑的法律效力。
定期更新：若家庭成員或財產狀況發生變化，應及時更新遺囑內容。
方法3：贈與
利用現金贈與彌補不動產不夠分配，利用合法稅務工具來減少遺產稅或贈與稅的負擔。
年度免稅贈與：逐年以免稅額度贈與資產給子女，甚至用低費率(贈與稅10%)來取代高費率(遺產稅20%)。
分批贈與：將不動產逐步贈與給子女，降低一次性大額轉讓帶來的稅務影響。
方法4：信託(自益信託與他益信託)
將財產轉入信託帳戶，由受託人管理，根據委託人的意願分配給受益人。
優點：靈活性高，可避免遺產稅和資產分割風險。
設立信託：資產保護，通過信託將資產提前規劃，減少身後分配過程中的糾紛或資產凍結風險。
條件性分配：設定特定條件（如子女成年、完成學業），分期支付信託收益。
靈活管理：信託受託人可根據需求靈活管理資產，確保財富的可持續性。
方法5：保險
透過高保額可以預留稅源購買人壽保險，將保險賠償金指定給下一代作為預留遺產稅源。
優點：避免資產減值，直接繼承現金流。
挑戰：需提早規劃，確保保單設計符合需求。
保險受益人：確保壽險等保單的受益人名單準確並及時更新。
繼承關鍵：提前準備、清晰設計、與家人多溝通！
無論是用身後繼承，生前贈與，甚至用保險與信託或保險來規劃，成功關鍵在於提前準備、清晰設計以及與家人溝通，因家人處於不同的國度、不同的人生規畫、確保財產分配公平、合法且能有效延續家族價值。專業人士的協助能大幅提升整個規劃的效率和效果。
每種方式都有優缺點，可以選擇適合自己的方式，稅務的安排也是要預先準備，除了遺產稅，贈與稅，還有兩稅合一等、除了稅先繳？還是後繳、稅率的高低都是要仔細盤算，充分的了解，做出最好的安排。
本文為理財好聲音的寫作陪伴計畫與劉碧鈴CFP合作優化產出。
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【作者】劉碧鈴CFP
│證書：CFP國際認證高級理財規劃顧問、RFA退休理財規劃顧問、信託證照、理財規畫人員證照、人身保險證照、產險證照
│專長：保單綜整、退休規劃、稅務理財、財富傳承
│經歷：銀行1年、證劵業5年、保險業33年
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