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高資產家庭的「現金流缺口」－遺產稅，CFP理財顧問建議用「保險」準備！

作者：劉碧鈴CFP 台灣愈來愈多高資產家庭面臨一個共同課題，資產很多，但現金不足以繳遺產稅。尤其當資產多集中在不動產、家族企業、股票時，繼承當下很容易出現「現金流缺口」，造成子女必須變急賣資產、甚至導致家族企業股權流失。而「保險（壽險）」在，最常用來補這個現金流缺口的工具，原因如下。為什麼高資產家庭會有「現金流缺口」？資產很多，但都是「不會動的資產」高資產家庭常見資產配置，房產（多戶、土地），家族企業或股權，股票（但不一定能變現），珠寶，現金（反而最少），其中房產與企業股權占比高，最大問題是價值高但流動性差。繼承時，不動產與股票都算「遺產」，但繳稅只能用「現金」。台灣稅制：要先繳遺產稅，才能承接遺產遺產稅須先繳，再承接遺產，台灣遺產稅稅率共分成三級距：0%、15%、20% 級距制。高資產家庭，不同資產組合，我們來看看1 億、3 億、5 億的資產規模，在遺產稅差異有多大？台灣遺產稅為扣除額後的淨遺產，採 10%～20% 級距稅率。主要扣除額包含（簡化版本）：喪葬費138萬，遺產稅免稅額1,333 萬，配偶扣除額553萬，

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2025年12月28日讀畢需時 5 分鐘

汽機車族，你一定要知道的「意外3保」！

作者：劉碧鈴CFP 客戶陳先生騎機車在路邊被撞送進醫院，目前深度昏迷變成植物人，客戶太太問我這樣有那些保險可以申請理賠？因陳先生被判定為植物人，理賠壽險原本保障50萬因意外完全失能保險金理賠150萬，意外險200萬，意外失能險70萬，意外一至六殘廢補償金12萬，完全不能工作18萬，後續因意外失能每月可以領意外一至六級傷害失能補償保險金2萬元，連續領100個月(PAR)，意外永久完全喪失工作能力保險金每月領6000元(AI)，以不超過15年為限，這後續每月理賠的2.6萬也為目前住在安養院陳先生的家屬有稍解經濟的負擔。強制險、勞保意外失能、商業保險意外險，這三項理賠都是用意外失能程度與保險給付表，所以對於騎開車族來說，這意外3保不可不知道！第1保：汽機車車險強制險是政府要求車主必須投保的保險，理賠項目包括：傷害醫療:每人最高20萬元，失能給付:每人最高200萬元，死亡給付:每人最高200萬元總額限制：若受害人同時有療費用和失能或死亡給付，合計最高可達220萬「植物人」屬失能等級1級，可申請失能給付。失能給付與死

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2025年12月7日讀畢需時 4 分鐘

萬一不幸車禍撞傷人，哪些保險可以理賠？

作者：劉碧鈴CFP 高先生早上開車上班，在公司附近找到停車格，停好車正準備前往公司上班，卻在開門瞬間有腳踏車騎過來，騎士倒地頭部撞擊出血，馬上叫救護車。事後，高先生打電話問我關於理賠的問題。車禍後，受傷的騎士要求理賠50萬和解，以強制險理賠5萬(醫療收據) ，第三責任險理賠(公司請假薪水補償，精神慰撫金等)35萬，高先生是肇責方，要自負額13萬。本文就來解答，萬一不幸撞到人，會有哪些保險可以理賠？車會撞到人，有機會理賠的2個保險 1.汽車強制險強制險的保障內容分成三種，死亡給付、失能給付跟傷害醫療。汽車強制險的保障內容主要分為死亡給付、失能給付與傷害醫療給付，每次最高賠付金額為死亡或失能200萬元，傷害醫療20萬元，並且僅保障因交通事故導致的「人」的身故、失能或體傷，不包含車輛或財物的損失。強制險的保障內容死亡給付：若因交通事故導致受害人死亡，每人可給付最高200萬元。失能給付：若因交通事故導致受害人失能，依失能程度分為15等級，每人最高給付200萬元。傷害醫療給付：若因交通事故導致受害人受傷，可給

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2025年10月26日讀畢需時 5 分鐘