遺囑寫遺產全給女兒，兒子真的一毛都拿不到？一文搞懂「特留分」！

作者：彭彩蓮CFP

張先生與太太育有1子1女，多年前在太太過世後，就已經將大部分的財產給兒子。

這些年，都是女兒陪伴在張先生身邊過生活、照顧生活起居。因此，張先生內心想著，有一天如果他過世時，想要把剩餘的財產都留給女兒，聽朋友建議可以先預立遺囑。

於是，張先生在遺囑中寫下：「我百年之後，所有財產全給女兒。」

問題來了：

1.這樣遺囑是有效的嗎？兒子會因此ㄧ毛都拿不到嗎？

答案是：即使遺囑違反「特留分」，遺囑仍是有效的唷！

2.那麼，兒子還能拿到遺產嗎？

答案是：可以的！那兒子要如何主張「特留分」呢？

父親遺囑全給女兒，兒子能主張遺產嗎？

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「特留分」是什麼？

特留分是法律保障繼承人在遺產分配中能獲得最低比例的遺產，即使被繼承人立有遺囑，也不得侵害繼承人的特留分。 也就是說，即使被繼承人在生前有預立遺囑，將財產全部分配給部分繼承人，依照法律規定，仍然須要保留部分遺產給特定繼承人喔！

很多人以為只要寫好遺囑，就可以自己決定遺產要給誰、不給誰，但實務上還是要注意到特留分的部分喔！

至於是誰有權利可以拿特留分呢？則是按照民法遺產繼承順位的繼承人為主。可以拿多少？這就要看繼承順位的特留分比例囉！

依前述案例：假如，張先生的遺產是5000萬，那兒子的特留分就是1250萬。（5000萬＊應繼分1/2＊特留分1/2＝1250萬）

預立遺囑前，必做的３步驟

預立遺囑前，應先計算出特留分，以確保遺囑沒有違反特留分的規定，避免導致紛爭。

例如，法定繼承人是配偶與2名子女，立遺囑時，可依照下列３步驟試算：

步驟1：計算所有財產的價值

假設被繼承人有3億遺產。（要留意不動產是以市價計算）

步驟2：計算應繼分

3名法定繼承人每人平均分配，應繼分為1/3。在沒有預立遺囑的情況下，每人依法可得1億元遺產。

步驟3：計算出特留分

3名法定繼承人的特留分為應繼分的1/2，在立遺囑時，應確保每人至少分得5000萬元。（3億＊應繼分1/3＊特留分1/2＝5000萬）

不想留特留分，怎麼辦？

可以從「排除繼承資格」、「減少遺產總額」、「進行財產轉換」3個層面來做規劃，善用不同方式互相結合，讓最終財產分配結果符合自己的期待。

降低特留分的策略有：人壽保險、生前贈與、剝奪繼承權、信託、配偶請求權。

降低特留分的２種方式

一般人較為常用與簡單的方法為下列２種：

方法1.用「生前贈與」提早規劃

在生前贈與財產，可以減少遺產總額，但須留意贈與者將失去對財產的控制權。可以在生前，就把財產轉給你想要給的人，比如：

• 買房子登記在你想要給的人名下。

• 生前把錢先轉帳給你想要給的人。

• 有重要的財產想要給特定的人。

• 希望分配財產給無親屬關係的人。

方法2.用「人壽保險」規劃資產分配

人壽保險除了本身的保障以外，也能作為對抗特留分的工具。

• 被繼承人可以自己為要、被保險人，把自身財產用來購買人壽保險，可以降低遺產總額，再指定保單身故受益人，將來領取保險理賠給付時，保險給付是直接給受益人，不會併入被保險人的遺產中做分配，因此沒有特留分的問題。

• 另外，在預立遺囑時，要先計算好特留分的部分，如果遺留的現金不足特留分的金額時，也可以購買足額的人壽保險，作為補充特留分的部分。

特留分常見問題Q&A

Q1特留分可以拋棄嗎？

Ａ：當然可以。如果繼承人對遺囑完全尊重，在被繼承人過世後，繼承人是可以拋棄特留分的。

Q2被繼承人生前就將財產全數贈與出去，繼承人有沒有什麼方法能要到一點錢？

Ａ：如果被繼承人在生前就把財產全數贈與出去，最終讓遺產等於零。除非有證據證明被繼承人贈與時，有違反特留分或是涉及惡意脫產的情況，否則法定繼承人是沒有任何方式可以追討的。

這種情況也告訴我們，要好好善待自己的家人，否則被繼承人是有可能一毛錢都不留給你的。

Q3如何主張特留分？

Ａ：遺囑若侵害了特留分，遺囑本身仍然有效！特留分受侵害的繼承人，可主張特留分扣減權，也就是向受遺贈人及遺囑執行人請求返還遺產，以彌補不足的特留分。

特留分扣減的時效：有權主張特留分的繼承人，從知道自己特留分受到侵害時起算2年內，或是自繼承開始後10年內，可以行使特留份扣減權。超過時效，將無法取得任何遺產，要留意喔！

善用法律+保險，雙重保障傳承權益

雖然遺囑可以自由處分財產，仍然不能隨意剝奪特留分，對於想要預立遺囑的人，應充分掌握資產狀況與法律規範後，妥善的規劃遺產。對於繼承人而言，若發現權益受損，也應於法定期間內，積極主張自己的權益。

資產傳承除了預立遺囑以外，還可以善用保險解決特留分的問題，相關問題請洽詢專業的CFP財務顧問。

本文為理財好聲音的寫作陪伴計畫與彭彩蓮CFP 合作優化產出。

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【作者】彭彩蓮CFP

│證書：CFP®國際認證高級 理財規劃顧問、高齡金融規劃 顧問師

│專長：保險、退休、信託、 傳承、稅務

│得獎：2022年FPAT理財規劃書 競賽 最佳人氣獎、2023年FPAT 理財規劃書競賽 評審

│經歷：壽險公司從業30年

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