儲蓄險到期了，想把保單的還本金轉給小孩，有2個合法節稅的方式！
- 理財好聲音
- 3月23日
- 讀畢需時 5 分鐘
作者：劉碧鈴CFP
客戶王媽媽在工廠工作，一個人獨力養大2個女兒，過年前王媽媽來電詢問，女兒們年幼時，用媽媽當要保人由女兒當被保險人買的儲蓄險，20年期儲蓄險已經繳完。
現在女兒長大，也都結婚有小孩，開始每年都有還本金領回，想把要保人改成他們，讓女兒分別各自當自己的要保人，把還本金留給女兒，問我該怎麼做比較好？
儲蓄險是什麼？
儲蓄險是一種兼具保障與儲蓄功能的保險商品，主要透過固定繳費與累積利息，在保單到期時提供一筆滿期金，或在解約時領回現金價值。它適合希望穩健理財、累積資產，同時擁有基本壽險保障的人。
期滿儲蓄險轉給子女，3大關鍵要注意！
1.現金價值金的影響
儲蓄險的現金價值準備金，主要是依據精算原則計算，涉及保費結構、預定利率、保單年度、費用扣除等因素。以下是計算概念與公式：
2.現金價值準備金的計算方式
現金價值通常是依據 保險公司的精算表來計算，基本公式如下：
現金價值=已繳保費−保險成本−行政管理費+累積利息
其中：
已繳保費：您支付的保險費總額。
保險成本（死亡保險金的費用）：隨年齡增加，保險公司會扣除保障成本。
行政管理費：包含手續費、佣金等費用。
累積利息：依照預定利率（如2%、3%）計算的保單價值累積。
3.現金價值與保單年度的關係
現金價值通常 隨保單年度增加，但初期較低，因為：
前幾年扣除費用較多（如手續費、業務員佣金）。
累積利息較少，因此 頭幾年解約會有較大的損失。
通常：
前3~5年：現金價值較低，解約可能領回不到已繳保費。
中期（5~10年）：現金價值逐步增加，接近已繳保費。
長期（10年以上）：現金價值可能超過已繳保費，享受累積利息效果。
現金價值查詢方式
每家保險公司會提供保單價值表，您可以：
查閱保單，上面會列出各年度的預計現金價值。
登入保險公司官網，使用保單服務查詢現金價值。
聯繫保險業務員或客服，查詢您的保單價值。
現金價值來自已繳保費，扣除保險成本與費用後，再加上累積利息。前幾年現金價值較低，持有時間越長，價值越高。查詢現金價值可透過保險公司官網、客服或業務員。如果需要更精確的計算，建議您向保險公司索取現金價值表，或請業務員提供試算表！善用贈與額度，避免稅負影響
變更要保人時，可能會涉及贈與稅，因為保單的現金價值、未來權益（如解約金或滿期金）可能被視為財產移轉。以下是您需要注意的重點：
贈與何時會涉及贈與稅？
要保人變更時，稅務機關會判定是否構成「財產贈與」，主要看以下情況：
關鍵點：保單是否已累積現金價值：若保單現金價值高，變更要保人時就可能涉及贈與稅。變更對象：配偶間變更免稅，但其他親屬或非親屬則需考慮贈與問題。贈與稅計算方式
若變更要保人涉及贈與，應申報贈與稅，計算方式如下：
贈與稅=(贈與財產總額−免稅額)×稅率
免稅額：每人每年 244 萬元（2025年標準）
舉例：
假設變更要保人時，保單現金價值為 500 萬元：
可扣除免稅額 244 萬，應稅額 = 500 - 244 = 256 萬。
稅率 10%，贈與稅 = 256 × 10% = 25.6 萬元。
如何合法節稅？
方法 1：分年贈與，避免超過免稅額
每人每年244 萬元內免稅，可逐年變更要保人來分散贈與額度，降低稅負。
例如：第一年變更部分保單，隔年再變更其他保單。
方法 2：配偶間先變更，再轉給子女
配偶間贈與免稅，可先變更為配偶，再由配偶贈與給子女（適用每年244萬免稅額）。
變更要保人後的稅務申報
如果變更要保人涉及贈與稅，應在 贈與發生日起30天內 向國稅局申報，需準備：
贈與稅申報書
變更要保人相關文件（如保單契約變更申請書）
身分證影本
保單價值證明（由保險公司提供）
財產贈與說明
若未依法申報，可能會被國稅局補稅並罰款（最高2倍罰鍰）。
變更要保人可能涉及贈與稅，特別是現金價值高的保單。每年244萬內免稅，可分年贈與降低稅負。配偶間變更免稅，可先轉給配偶，再轉給子女。若需繳納贈與稅，應在30天內向國稅局申報，避免罰款。
每人每年贈與稅免稅額度244萬，請留意現金價值準備金是否有超過，如果超過244萬，就必須留意贈與稅的問題喔結論：善用贈與額度，合法節稅
本文中王媽媽有2個女兒，因為各別的保單價值金都約莫244萬，所以善用年底與隔年的贈與額度，使用2年的時間來轉移2個人的保單，在變更要保人時除了在契約變更書簽名變更要保人之外，身分證證明雙方具備的保險利益，要注意地址是否需要變更，因為王媽媽的女兒已經嫁出去，地址與媽媽不同也一併變更。
另外，因為要保人變更後原本的繳費資料也要變更，要記得附上轉帳授權書，由新任要保人來繳後續附約的保費，年前利用年底大女兒已經完成要保人變更，過年後辦理小女兒的部分，善用年底與隔年的贈與額度準備好申請文件，確保流程順利！
請特別留意：
確認保單現金價值與轉移方式
準備好申請文件，確保流程順利
透過贈與額度規劃，減少稅務負擔
若不確定最佳做法，可諮詢專業CFP財務顧問，確保資產傳承更順利！
本文為理財好聲音的寫作陪伴計畫與劉碧鈴CFP合作優化產出。
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【作者】劉碧鈴CFP
│證書：CFP國際認證高級理財規劃顧問、RFA退休理財規劃顧問、信託證照、理財規畫人員證照、人身保險證照、產險證照
│專長：保單綜整、退休規劃、稅務理財、財富傳承
│經歷：銀行1年、證劵業5年、保險業33年
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