無子女懲罰條款？頂客族沒小孩，財產竟要分給小叔小姑！
- 理財好聲音
- 10月6日
- 讀畢需時 4 分鐘
作者：劉碧鈴CFP
客戶小林姐打電話來問，她看到報紙說如果夫妻沒有小孩，未來他的房子要跟老公的兄弟姊妹分，怎麼會這樣？憑什麼會這樣？
最近新聞沸沸揚揚討論，「無子女」懲罰條款恐違憲？
遺囑協會9／1發起連署「廢除」手足特留分，少子化的狀況下，台灣遺囑協會經常接到民眾反映，發現無子女的夫妻，即使雙方都立有遺囑，仍無法排除兄弟姊妹的特留分權利。
頂客族（Double Income No Kids，雙薪無子女家庭）在繼承方面，因為沒有直系卑親屬（子女、孫子女）繼承人，財產傳承上有一些特別需要注意的地方。
頂客族繼承的注意事項
法定繼承順位與比例
頂客族在不同繼承情境下，配偶與其他繼承人之間的分配比例，配偶是當然繼承人。
頂客族沒有子女，因此若夫妻一方過世，另一方會和過世方的父母或兄弟姊妹共同繼承。這代表：如果父母健在，會和配偶「共同繼承」，
如果父母已不在，由兄弟姊妹承接，配偶依然須與其分財產。 因此，單純留給配偶並不保證財產全歸另一半。
特留分比例（依照應繼分計算）
遺囑不得剝奪，受保障的最低繼承額度
舉例：
假設遺產 900萬，繼承人：配偶 + 2 子女
法定應繼分：配偶 1/3（300 萬）、子女各 1/3（300 萬）。
特留分：配偶至少 150 萬、子女各至少 150 萬。
PS：這樣看起來，除非雙方父母、兄弟姊妹、祖父母都不在世，否則配偶無法單獨繼承全部遺產，所以立遺囑或事先財產規劃就很重要。頂客族的遺產，讓配偶多拿的4個方式
1.先做遺囑規劃
立遺囑：確保財產依你們的意願分配，不會被動由法律繼承順位分配。例如：
公證遺囑： 比較安全，有公信力高，比較不易被爭議。
自書遺囑： 比較方便，注意要自己手寫簽名、年月日，需妥善保存。
內容建議：指定全部財產由配偶繼承，若考慮公益，可指定部分財產捐贈公益團體。
PS： 但要注意特留分：不同繼承順位有一定比例的保障份額，不可完全剝奪。2.規劃預立信託
夫妻互保信託：例如將不動產或投資收入設立信託，指定一方終身享有使用權，之後再轉給指定對象（親友或公益單位）。避免財產被迫分割：例如夫妻住的房子，可透過信託確保不因繼承人分割要求而被迫賣掉。
信託：可安排財產用途與分配，例如保障配偶一生生活，之後再轉給指定對象(親友或公益單位)。
3.做好保險規劃
人壽保險：指定配偶為第一順位受益人，保險金不經遺產分配，直接給付。
醫療險與長照險：確保其中一方若出現重大疾病或失能，另一方生活不受影 響。
意外險：避免意外造成資金缺口。
PS： 保險是「不上鎖的現金、指定受益」的最佳傳承工具之一。保險：指定受益人（如配偶），理賠金可直接給付，不受繼承程序影響。4.透過生前贈與給配偶
生前贈與：夫妻間的贈與免稅，可逐年利用免贈與稅額度244萬，若是資產過高可以考慮用贈與稅低稅率10%來取代未來遺產稅的高稅率20%，將部分財產提前轉給配偶。
沒規劃、沒遺囑時的風險
夫妻一方過世後，另一方可能需要和過世方的父母或兄弟姊妹分產，造成經濟與情感壓力。甚至可能產生「房子在一起住，但產權被分割」的困境。
從規劃到制度：頂客族守住財產主導權
本案主角小林夫妻是頂客族的確是面臨這個議題，建議先了解本身財務結構，在依照不同財產特性規畫，建議規劃步驟：
立遺囑：夫妻雙方透過遺屬明確指定配偶為主要繼承人。
搭配保險：夫妻以互保確定對方為身故受益人，確保生活保障與稅務節省。
贈與：可以適當的生前贈與，以免稅額或贈與稅的低稅率來取代遺產稅的高稅率。
信託：透過信託可以規劃自益信託中的安養信託安排。
根據民法繼承編中的特留分制度，因其公平性及是否符合現代社會價值而引發強烈爭議。認為繼承權利不對等形同對無子女者的懲罰。爭議的核心在於民法第1223條的規定。根據現行法規，當一個人過世而無子女、父母也已不在世時，其兄弟姊妹依法有繼承權，並且擁有其遺產應繼分三分之一的「特留分」。
因此即使過逝的人在生前立下遺囑，明確表示不願將遺產留給兄弟姊妹，法律仍會強制保障兄弟姊妹能取得一部分遺產。
然而反觀，一位有子女的兄姊過世時，其無子女的兄弟姊妹卻沒有任何繼承權利。這種單向、不對等的權利關係，顯得極不公平。
對單身族及頂客族所帶來的不公平與痛苦，並期盼讓每一人都能真正擁有「自己的遺產自己作主」的權利。關於最近「廢除」兄弟姊妹特留分，少子化的狀況下，值得各界單身族及頂客族繼續關心追蹤。
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【作者】劉碧鈴CFP
│證書：CFP國際認證高級理財規劃顧問、RFA退休理財規劃顧問、信託證照、理財規畫人員證照、人身保險證照、產險證照
│專長：保單綜整、退休規劃、稅務理財、財富傳承
│經歷：銀行1年、證劵業5年、保險業33年
│LINE聯繫：劉碧鈴
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